现代管理教育对供应链的定义为 " 供应链是围绕核心企业, 通过对商流, 信息流, 物流, 资金流的控制, 从采购原材料开始, 制成中间产品以及最终产品, 最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商, 制造商, 分销商, 零售商, 直到最终用户连成一个整体的功能网链结构. 那什么是核心企业呢?
当供应链中某一企业在整个供应链中占据主导地位, 对其他成员具有很强的辐射能力和吸引能力, 通常称该企业为核心企业或主导企业. 核心企业是供应链的物流中心, 信息中心和资金周转中心. 在供应链竞争中, 核心企业承担供应链组织者和管理者的职能. 核心企业的关键在技术, 而在技术更高一层的是管理, 例如精益管理的鼻祖丰田汽车, 它就是以自身的生产为核心, 提供定单, 围绕这个企业, 形成了一二三个批次的供应链条, 成百上千个中小企业为之服务.
供应链金融
在传统供应链金融业务模式下, 业务主体包括供应商 (上游企业), 经销商(下游企业), 核心企业, 银行, 仓储机构以及物流公司等, 业务模式主要包括三种, 分别为应收类(应收账款融资模式), 预付类(保兑仓融资模式) 以及存货类(融通仓融资模式)(可参看 传统供应链金融业务模式: 应收账款融资, 保兑仓融融资, 融通仓融资). 其中应收账款融资与保理业务关系密切.
保理
全称保付代理, 又称托收保付, 卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售 / 服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构), 由保理商向其提供资金融通, 买方资信评估, 销售账户管理, 信用风险担保, 账款催收等一系列服务的综合金融服务方式.
国际上对保理的定义五花八门, 我们只要掌握精髓就好.
由来: 保理业务是从出口代理交易方式演变而来的, 起源于 14 世纪英国毛纺工业. 当时英国毛纺织品是在寄售基础上委托专业代理商代销的. 这些代理商向国外买主出售商品, 同时向出口商担保买主的商业信用. 当时由于交通不便, 外贸业务往来活动比较缓慢. 如果在国外没有可靠的代理人进行协助, 任何出口企业很难取得成功. 到 18 世纪, 美国的一些代理商逐步以其高度效率和雄厚资金掌握了为扩大其国内市场所需要的代贷管理工作. 他们的地位也逐步由以前被委托的代理人身分演变为独立的经济实体 -- 保理商. 保理商根据保理合同专门为有关商业企业提供信贷和信用管理服务. 经过不断地发展, 现代保理商已能提供一揽子服务, 包括向卖方提供买方资信调查, 100% 货款商业风险担保, 应收账款管理和资金融通等.
盈利模式: 保理业务的盈利模式一般为向客户收取利息及保理费, 不仅能带来丰厚的利润, 更为重要的是可为保理公司创造可观的中间业务收入. 一般来说, 销售方保理商除了可以获得发票金额一定比例的佣金外, 还可以通过向销售商提供融资服务获得融资利息; 而作为购买方保理商, 由于承担买方信用, 收取的佣金比例更高.
坏账担保 (full protection against bad debts) 保理商为自己核准的应收账款提供 100% 的担保, 有效消除因买方信用给出口方造成的坏账风险的担保服务.
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